最早的洗钱犯罪源于20世纪20年代美国芝加哥以鲁西诺为首的犯罪集团，该组织实施贩毒、赌博、走私等活动，获取了巨额经济利益。为使犯罪收益合法消费和使用，购置一台洗衣机，开了一个洗衣店，在向税务机关申报纳税时，将犯罪所得混入洗衣的合法收入中，使犯罪所得变成了貌似合法的收入。

　　随着现代经济社会的快速发展，洗钱已经成为经济领域一种常见的犯罪现象。从金融管理秩序角度来看，洗钱活动往往借助于合法的金融组织清洗大笔黑钱，不仅侵害了金融管理秩序,也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来较大的负面影响。

　　从近几年洗钱案件发展趋势看,洗钱离农村信用社并不遥远，一线营业网点和员工都有可能随时接触到洗钱资金。笔者认为,应该从强化“五道防线”入手, 建立健全反洗钱工作机制，推动农村信用社的反洗钱工作扎实有效开展。

　　--强化制度和机构防线，健全反洗钱运行机制。要将反洗钱作为合规经营的基础性工作加以部署和落实，建立起分层管理、分工明确、权责分明的反洗钱组织机构。各级要设置反洗钱信息员AB岗，专门负责反洗钱信息监控系统、大额和可疑交易分析甄别、排查上报工作，构建起县级联社、营业网点、反洗钱信息员三维工作体系。要根据反洗钱法及相关法规制定切合农村信用社实际的实施细则和操作规程，并结合反洗钱工作新形势、新要求，定期对反洗钱制度进行全面梳理和修订，细化、量化和硬化考核项目，建立清晰、易于操作的反洗钱制度体系，使反洗钱内控制度与业务操作规程做到有机结合，实现反洗钱工作流程化、有效化。

　　--强化培训防线，提升反洗钱业务水平。要按照“分层面、可操作、重实效”的原则，制定由浅入深的反洗钱培训计划，采取举办反洗钱业务培训班、编印反洗钱教材、案例剖析、以会代训等多种形式，丰富和提高单位负责人、会计主管、客户经理、前台柜员等全体员工的反洗钱业务水平，增强其法律意识和责任意识。要多渠道、多层面掌握反洗钱业务信息，定期下发反洗钱工作情况通报和案例分析，将案例反映出的风险点与自身进行对照查找，增强一线员工的业务水平和可疑交易的甄别能力。各营业网点要利用晨会和每周集中学习时间，组织员工进行反洗钱制度和业务流程的学习培训，提高反洗钱业务的掌握、识别和运用能力。

　　强化流程防线，把好反洗钱三个关口

　　一是把好客户身份识别关。当前，营业网点在客户身份识别方面存在的主要问题有：未按规定对新开户、大额存取款业务进行客户身份识别；未定期审核客户身份基本信息；未按规定开展重新识别客户的工作；客户风险等级划分工作未按要求完成，未在持续关注的基础上，适时调整客户风险等级等。客户身份识别工作是反洗钱的基础性工作，也是最重要的工作。各营业网点要遵循“了解你的客户”的原则，按照规定对新开户、大额存取款业务进行客户身份识别，当联网核查结果不一致但无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时，可先办理业务，再及时进行进一步核实；要定期审核客户身份基本信息，及时对客户进行风险等级划分；按照“勤勉尽责”的原则，做好客户身份的初次识别、持续识别和重新识别；要在持续关注的基础上，适时调整客户风险等级；

　　二是把好客户身份资料和交易记录保存关。农村信用社应当保存的客户身份资料和交易记录包括记载客户身份信息、资料、反映农村信用社开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料，关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。当前，营业网点在客户身份资料留存方面存在的主要问题有：身份证复印件仅复印单面，要素不全；对公客户留存资料不全或证明文件超期；未及时要求客户更换过期证件，未进行持续客户身份识别；未在身份证复印件空白处或相关业务凭证上登记关联交易的日期、流水号信息等。各营业网点要建立客户身份资料和交易记录规范管理制度，个人结算账户资料按月装订入档，单位银行结算账户一户一档，确保资料齐全、证件有效、管理规范。因反洗钱工作需要留存的有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件，按时间顺序专夹保管，定期装订入档；

　　三是把好大额和可疑交易报告关。大额交易报告因判断条件较为明确、简单，反洗钱监控系统自动生成且较为全面，但可疑交易报告方面存在的问题较多，主要有：漏报可疑交易；错报可疑交易；迟报可疑交易；重点可疑交易报送较少。各营业网点要严格按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。对办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，通过“总对总”的方式及时向中国反洗钱监测分析中心报告。要采取系统筛选与人工分析相结合的方法，对大额及可疑交易进行分析筛选，对大额资金往来频繁及风险等级较高的客户要认真分析，实行双人把关，确保及时识别可疑交易。一线柜员要强化对可疑交易和行为的敏感性，结合客户办理业务的性质、种类、频率、往来对象等情况，识别出异常交易和行为，及时向本网点反洗钱报告员反映交易情况。

　　强化检查防线，开展反洗钱考核评价

　　一是采取反洗钱信息员AB岗和事中监督实时监控的方式，对日常业务重点关注，及时分析、甄别可疑交易，前移反洗钱关口；二是实行营业网点反洗钱定期自查制度，有针对性的进行自查自纠、查漏补缺，并定期向上一级反洗钱办公室进行汇报。主管部门按月通报各营业网点反洗钱工作质量考核得分，对制度执行较差的单位进行质询和处罚，增强反洗钱工作的紧迫感和能动性；三是采取日常检查和专项检查相结合的方式将反洗钱工作纳入检查辅导范围，遵循“跟踪辅导、严格检查、严肃处罚”的要求，采取倒计时工作方法，对存在问题的营业网点限期全面整改；四是将反洗钱工作纳入专项考核，按月通报考核结果，并与管理人员及一线员工的绩效工资挂钩，有效调动全员的反洗钱工作积极性。

　强化宣传防线，营^造**洗钱浓厚氛围

　　充分发挥农村信用社网点多、人员多、覆盖面广的优势，设立反洗钱宣传柜台，摆放和张贴反洗钱宣传材料，指定专人解答社会公众的咨询，引导客户使用非现金结算工具，防范和打击套现、洗钱等违法犯罪活动。以悬挂横幅、广播、宣传板、散放宣传单、集市宣传等多种形式向社会各个层面宣传反洗钱业务知识，同时坚持“走出去”的原则，结合反假币宣传开展“上门送知识”活动，重点向企事业单位的财务人员宣传洗钱的方式和方法，增强社会层面对反洗钱工作的认识，扩大反洗钱宣传覆盖面，营造良好的反洗钱氛围。